Tratado de compliance. Una perspectiva ibero-americana de derecho comparado

El Tratado de Compliance. Una perspectiva ibero-americana de Derecho comparado ofrece un estudio sistemático, crítico y transversal de una de las disciplinas que más profundamente han transformado el Derecho de la empresa contemporáneo. Lo que comenzó como una práctica de gestión circunscrita a determinados sectores regulados se ha convertido en una verdadera exigencia jurídica, dotada de instituciones, deberes, profesionales y consecuencias propias para las organizaciones.
La obra se construye en torno a una tesis central: en materia de compliance, lo decisivo no es la mera existencia formal de políticas, procedimientos y controles, sino su efectividad material. Un programa no adquiere valor por la extensión de sus documentos o por la solemnidad de sus declaraciones, sino por su capacidad real para prevenir, detectar y responder frente a la comisión de ilícitos. Desde esta perspectiva, el autor desarrolla la teoría del compliance de fachada y sostiene que la simulación de una prevención inexistente no debe producir efectos favorables, pudiendo incluso constituir una forma cualificada del defecto de organización.
Con Chile como principal ordenamiento de referencia y Portugal como segunda ancla del análisis, el tratado incorpora como contrapuntos comparados los sistemas de España, Italia, Brasil y Colombia. Este enfoque permite identificar las convergencias estructurales y las diferencias de desarrollo, aplicación y efectividad que caracterizan al espacio jurídico iberoamericano.
A lo largo de cinco partes y dieciocho capítulos, se examinan la responsa-bilidad penal de la persona jurídica, los modelos de imputación, el programa de integridad, el análisis de riesgos, el estatuto y la responsabilidad del oficial de cumplimiento, los canales de denuncia, la protección del denunciante, las investigaciones internas y la cultura de cumplimiento. La obra aborda asimismo la prevención del blanqueo de capitales, la identificación del titular real, los criptoactivos y las nuevas tecnologías, así como los principales ámbitos sectoriales del compliance: anticorrupción, libre competencia, protección de datos, inteligencia artificial, fiscalidad, relaciones laborales y cadenas de suministro.
Conjugando el rigor de la dogmática jurídica con la atención a la realidad normativa y empresarial, este tratado se dirige a abogados, magistrados, fiscales, académicos, responsables de compliance, administradores, directivos y demás profesionales llamados a diseñar, aplicar o evaluar sistemas de integridad. Más que una mera exposición de regímenes jurídicos, la obra proporciona un criterio rector para comprender el compliance como una disciplina unitaria: un programa solo merece verdaderamente ese nombre cuando no se limita a existir, sino que funciona; cuando no es apariencia, sino sustancia.